'رقم التعريف الضريبي (Steuer-ID) في ألمانيا: كيفية الحصول عليه وأين يمكن

رقم التعريف الضريبي (Steuer-ID)، أو رقم التعريف الضريبي (steuerliche Identifikationsnummer)، هو معرّف ضريبي دائم للأفراد في ألمانيا. وهو ضروري للعمل، وتقديم الإقرارات الضريبية، والتواصل مع مصلحة الضرائب (Finanzamt)، والإجراءات المصرفية، والعديد من العمليات الضريبية الآلية. يتم تخصيص الرقم مرة واحدة ويبقى عادةً مع الشخص طوال حياته.

في الأوساط الناطقة باللغة الروسية، غالبًا ما يُشار إلى «Steuer-ID» على أنه نظير لـ «INN». هذه مقارنة مفهومة، لكن النظام الألماني مبني بشكل مختلف: فإلى جانب «Steuer-ID»، هناك «Steuernummer» و«USt-IdNr.» وأرقام أخرى مخصصة لحالات ضريبية محددة.

المصطلحات الشائعة:

رقم الهوية (IdNr.)؛
Steuer-IdNr.؛
Steuer-ID؛
TIN أو رقم التعريف الضريبي (Tax Identification Number).

يُذكر رقم تعريف الزوج والزوجة في الجزء العلوي من رد مصلحة الضرائب على تقديم الإقرار الضريبي المشترك.

لمن يُمنح «Steuer-ID»

يُمنح «Steuer-ID» للأفراد المسجلين في ألمانيا أو المشاركين في الإجراءات الضريبية الألمانية. وفي الممارسة العملية، يحصل معظم الوافدين على هذا الرقم بعد التسجيل الأول في مكان الإقامة — Anmeldung.

بالنسبة للأطفال المولودين في ألمانيا، يُمنح الرقم عادةً تلقائيًّا بعد نقل البيانات من هيئة التسجيل. أما بالنسبة للبالغين الذين انتقلوا إلى ألمانيا، فإن الخطوة الأساسية هي التسجيل في مكان الإقامة ().

كيفية الحصول على رقم Steuer-ID بعد التسجيل (Anmeldung)

بعد التسجيل (Anmeldung)، تُنقل البيانات إلى النظام الضريبي، ويقوم المكتب المركزي الاتحادي للضرائب (Bundeszentralamt für Steuern)، والمعروف اختصارًا بـ BZSt، بإرسال إشعار يتضمن رقم الهوية الضريبية (IdNr.) عبر البريد. ولا يُطلب عادةً تقديم طلب منفصل في الحالات العادية.

يعتمد وقت وصول الرسالة على المدينة، وحجم العمل لدى الدوائر الحكومية، وصحة العنوان. ولذلك، من الأفضل عدم الوعد بموعد محدد باليوم. إذا لم تصل الرسالة، فتحقق أولاً من صحة الاسم المكتوب على صندوق البريد وعنوان التسجيل.

ماذا تفعل إذا كنت بحاجة إلى الرقم بشكل عاجل

إذا كان «Steuer-ID» مطلوبًا من قبل صاحب العمل أو البنك أو لأي إجراء آخر، ولم تصل الرسالة بعد، فهناك عدة خيارات:

تحقق من المستندات التي قد يكون الرقم قد ظهر فيها بالفعل: «Bescheid» الضريبي، و«Lohnsteuerbescheinigung»، والرسائل الواردة من مصلحة الضرائب (Finanzamt)، أو مستندات صاحب العمل.
طلب إعادة إرسال رقم «IdNr.» عبر النموذج الإلكتروني الخاص بـ BZSt. وعادةً ما يتم إرسال الرقم عبر رسالة بريدية إلى العنوان المسجل؛ ولا يتم الإبلاغ عنه عبر الهاتف أو البريد الإلكتروني العادي.
استفسر من مكتب الضرائب المحلي (Finanzamt) أو مكتب خدمة المواطنين (Bürgerbüro) أو مجلس المدينة (Rathaus) عما إذا كان بإمكانهم إصدار شهادة أو نسخة مطبوعة. تعتمد هذه الإمكانية على الممارسات المحلية، لذا من الأفضل التحقق منها مسبقًا في مدينتك.

يُعد الطلب الرسمي عبر الإنترنت من خلال BZSt مناسبًا عندما يكون الرقم قد تم تخصيصه بالفعل، لكن الشخص لا يعرفه أو فقد الرسالة التي تحتوي عليه. هذه الطريقة لا تُسرّع عملية التسجيل الأولي للبيانات نفسها.

تتيح خدمة مصلحة الضرائب الاتحادية طلب إعادة إرسال رقم «IdNr.» عبر الإنترنت.

تنسيق رقم Steuer-ID

يتكون «Steuer-ID» من 11 رقمًا. ولا يجب أن يشير الرقم إلى تاريخ الميلاد أو مكان الميلاد أو أي سمات شخصية أخرى. الرقم الأخير هو رقم التحقق ويساعد في الكشف عن الأخطاء عند الإدخال.

في الحياة اليومية، يكفي معرفة ثلاث أمور:

يتكون الرقم من أرقام فقط؛
يتكون من 11 رقمًا؛
لا يمكن تغييره حسب الرغبة، ولا ينبغي الإفصاح عنه دون داعٍ.

تعد القواعد الفنية التفصيلية لتكوين الرقم مهمة بشكل أساسي للهيئات الحكومية والبرامج وأنظمة التدقيق.

مدة الصلاحية

يُصدر «Steuer-ID» لفترة طويلة ولا يتغير عند الانتقال داخل ألمانيا، أو تغيير مكتب الضرائب (Finanzamt)، أو تغيير صاحب العمل، أو مغادرة البلاد. ويمكن الاحتفاظ بالبيانات حتى بعد وفاة دافع الضرائب ضمن المدد الزمنية المحددة بموجب التشريعات الضريبية.

أين يمكن العثور على رقم Steuer-ID الخاص بك

يمكن العثور على «Steuer-ID» عادةً في الوثائق التالية:

رسالة من مكتب BZSt بشأن تخصيص رقم الهوية الضريبية (IdNr.)؛
قرار مصلحة الضرائب (Finanzamt) — Steuerbescheid؛
Lohnsteuerbescheinigung;
مستندات صاحب العمل المتعلقة بالخصم الضريبي الإلكتروني — ELStAM؛
في الرسائل الفردية الصادرة عن مصلحة الضرائب (Finanzamt)؛
أحيانًا في المستندات المصرفية أو إعدادات «Freistellungsauftrag»، إذا كان البنك قد طلب الرقم وحفظه بالفعل.

إذا كنت بحاجة إلى الرقم لأغراض العمل، فقم بإبلاغ صاحب العمل بـ «Steuer-ID» تحديدًا، وليس بـ «Steuernummer». فهما معرّفان مختلفان.

ما الغرض من استخدام «Steuer-ID»؟

يُستخدم «Steuer-ID» للتعريف الفريد للشخص في الإجراءات الضريبية. وهو ضروري عندما يقوم صاحب العمل بإرسال بيانات الرواتب، وعند تقديم الإقرار الضريبي في ألمانيا، وعندما تربط مصلحة الضرائب (Finanzamt) المستندات بمكلف ضريبي معين، وكذلك في عدد من الإجراءات المصرفية والاجتماعية.

ومن بين البيانات التي يمكن ربطها برقم «IdNr.» في النظام الضريبي: الاسم، والأسماء السابقة، وتاريخ ومكان الميلاد، والجنس، والعنوان الحالي أو آخر عنوان معروف في ألمانيا، والسلطة الضريبية المسؤولة. ويخضع استخدام «Steuer-ID» لقيود قانونية، ولا يجوز تحويله إلى رقم عام يمكن استخدامه بحرية لأي أغراض خاصة.

رقم Steuer-ID والحساب المصرفي

بالنسبة لـ «» لفتح وإدارة حساب مصرفي في ألمانيا، قد يطلب البنك «Steuer-ID». ويرتبط ذلك بالالتزامات الضريبية للمؤسسات المالية، بما في ذلك تلك المتعلقة بالفوائد و«Freistellungsauftrag» والتبادل التلقائي للبيانات.

إذا كنت قد وصلت للتو ولم تحصل بعد على رقم التعريف الضريبي (IdNr.)، فاستفسر من البنك عما إذا كان من الممكن فتح حساب الآن وتقديم الرقم لاحقًا. تختلف الإجراءات من بنك لآخر.

Steuer-ID وSteuernummer وUSt-IdNr.: ما الفرق بينها؟

الرقم	لمن	أين يُستخدم	هل يتغير
Steuer-ID / IdNr.	الشخص الطبيعي	العمل، الإقرار الضريبي، مصلحة الضرائب (Finanzamt)، جزء من الإجراءات المصرفية	عادةً لا
Steuernummer	دافع الضرائب أو الملف الضريبي في مكتب ضرائب (Finanzamt) معين	الإقرارات الضريبية، الأنشطة التجارية، العمليات الضريبية المحددة	قد يتغير عند تغيير مكتب الضرائب (Finanzamt) أو الوضع الضريبي
رقم ضريبة القيمة المضافة (USt-IdNr.)	رواد الأعمال والشركات التي تحتاج إلى رقم ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي	المعاملات المتعلقة بضريبة القيمة المضافة بين دول الاتحاد الأوروبي	عادةً ما يكون مرتبطًا بالنشاط التجاري

لا يحل «رقم الضريبة» (Steuernummer) محل «رقم التعريف الضريبي» (Steuer-ID). فإذا طلب صاحب العمل أو البنك «رقم التعريف» (IdNr.)، فإن «رقم الضريبة» المكون من 13 خانة والمحتوي على شرطات مائلة لن يكون مناسبًا.

تاريخ إدخال «Steuer-ID»

تم إدخال «Steuer-ID» باعتباره معرّفًا ضريبيًّا موحدًا للأفراد. وبدأ إصداره على نطاق واسع بعد نقل البيانات من هيئات التسجيل والتحقق من التكرارات. قد تجد في الوثائق القديمة إشارات إلى «eTIN»، لكن «Steuer-ID» هو المعرّف الرئيسي في الإجراءات الحديثة المتعلقة ببيانات الرواتب.

يُذكر رقم «IdNr» في بطاقة ضريبة الأجور (Lohnsteuerkarte) الإلكترونية الخاصة بالمواطن، والتي يصدر صاحب العمل نسخة مطبوعة منها في نهاية العام.

الأسئلة الشائعة

هل يمكن الحصول على رقم Steuer-ID عبر الهاتف؟

عادةً لا. ولأسباب تتعلق بحماية البيانات، لا يُفصح مكتب BZSt عن رقم الهوية الضريبية (IdNr.) عبر الهاتف أو البريد الإلكتروني العادي. ويتم إرسال إشعار متكرر عبر البريد العادي إلى العنوان المسجل.

هل يلزم الحصول على رقم Steuer-ID من جديد بعد الانتقال إلى مكان إقامة جديد؟

لا. عند الانتقال داخل ألمانيا، يتغير العنوان وقد يتغير مكتب الضرائب (Finanzamt) المسؤول، لكن رقم التعريف الضريبي (Steuer-ID) يبقى كما هو.

ماذا تفعل إذا لم يرد «Steuer-ID» في المستندات؟

اطلب إعادة إرسال الرسالة عبر BZSt وتحقق من صحة الاسم المذكور على صندوق البريد. إذا كنت بحاجة إلى الرقم بشكل عاجل، فاستفسر أيضًا عن الخيارات المتاحة في مكتب الضرائب المحلي (Finanzamt) أو مكتب خدمة المواطنين (Bürgerbüro).

هل يمكن إعطاء رقم Steuer-ID للمالك أو البائع الخاص؟

عادةً ما لا تكون هناك حاجة لذلك. لا تزود رقم «IdNr.» إلا للمنظمات والهيئات التي تحتاج إليه فعليًّا بموجب القانون أو لإجراءات ضريبية: صاحب العمل، أو مصلحة الضرائب (Finanzamt)، أو البنك، أو شركة التأمين، أو أي جهة مخولة أخرى.

رقم Steuer-ID في كشف الراتب الألماني.

النقطة الأساسية

رقم Steuer-ID هو الرقم الضريبي الأساسي للحياة والعمل في ألمانيا. بعد التسجيل (Anmeldung)، يصل عادةً عبر البريد، وإذا فقد الرقم، يمكن طلبه مرة أخرى من خلال مكتب BZSt. احتفظ برقم IdNr. مع المستندات المهمة، وافرده عن رقم Steuernummer، ولا تفصح عنه دون سبب وجيه.