ضريبة CO2 في ألمانيا: كيف يعمل سعر CO2 ومن يدفع تكاليف التدفئة

يُطلق على CO2-Steuer في ألمانيا غالبًا اسم «ضريبة CO2»، رغم أن الأمر قانونيًا يتعلق بسعر الانبعاثات ضمن نظام وطني لتجارة شهادات الوقود. وهي تؤثر في أسعار الغاز وزيت التدفئة والبنزين والديزل وبعض مصادر الطاقة الأخرى. وبالنسبة للسكان، يهم سؤالان أكثر من غيرهما: كم من تكاليف CO2 يظهر في فاتورة التدفئة، وأي جزء منها يجب أن يدفعه المالك.

في عام 2026 انتهى السعر الثابت: إذ تُباع شهادات النظام الوطني عبر المزادات ضمن نطاق يتراوح بين 55 و65 يورو للطن من CO2. لذلك لا يعتمد العبء النهائي على القانون وحده، بل أيضًا على الاستهلاك الفعلي للوقود ونوع التدفئة ومساحة السكن وكفاءة الطاقة في المبنى.

ما المقصود بـ CO2-Steuer عمليًا

يعمل سعر CO2 الألماني من خلال نظام وطني لتجارة الانبعاثات للوقود المستخدم أساسًا في التدفئة والنقل. يشتري الموردون والشركات التي تطرح الوقود في السوق شهادات الانبعاثات، وتُدرج هذه التكاليف عادةً في سعر الغاز أو زيت التدفئة أو البنزين أو الديزل، ثم تنتقل إلى المستهلك النهائي.

تتولى Deutsche Emissionshandelsstelle (DEHSt) التابعة لـ Umweltbundesamt إدارة النظام. وبالنسبة للمستهلك، لا يبدو ذلك كإقرار ضريبي منفصل، بل كجزء من السعر في فاتورة الطاقة أو التدفئة أو الوقود في محطة التعبئة.

من المهم التمييز بين:

• سعر CO2 للوقود في النظام الوطني؛
• الضرائب والرسوم العادية على مصادر الطاقة؛
• ضريبة القيمة المضافة، التي تؤثر أيضًا في المبلغ النهائي بالفاتورة؛
• توزيع تكاليف CO2 بين المستأجر والمالك بموجب CO2Kostenaufteilungsgesetz.

سعر CO2 حسب السنوات

حتى نهاية عام 2025، كانت الشهادات تُباع بسعر ثابت. ومنذ عام 2026 تبدأ مرحلة المزادات مع نطاق سعري محدد.

السنة	السعر لكل طن من CO2 في النظام الوطني
2024	45 يورو
2025	55 يورو
2026	نطاق مزاد من 55 إلى 65 يورو

يعتمد السعر النهائي لعام 2026 على نتائج المزادات. لذلك من الأفضل اعتبار التوقعات من نوع «كم سيصبح سعر لتر البنزين بالضبط بسبب CO2» تقديرات تقريبية لا تعريفات مضمونة.

ما أنواع الوقود التي يشملها سعر CO2

تنشأ تكاليف CO2 عند استخدام الوقود الأحفوري وبعض أنواع الوقود ذات الانبعاثات غير الصفرية. ومن الناحية العملية، يشمل ذلك غالبًا:

• الغاز الطبيعي؛
• زيت التدفئة والوقود السائل؛
• الغاز المسال؛
• البنزين؛
• الديزل؛
• الفحم؛
• التدفئة المركزية، إذا كانت الحرارة تنتج من وقود أحفوري؛
• جزءًا من الوقود الحيوي، إذا لم يُعتبر محايدًا مناخيًا وفق القواعد المعمول بها.

وقد يشمل ذلك أيضًا وقود النقل. لذلك يدفع السائق مكوّن CO2 تلقائيًا عند شراء البنزين أو الديزل، ولا يلزم دفع منفصل إلى Finanzamt لهذا الغرض.

بعض خيارات التدفئة والنقل لا تُنشئ تقريبًا هذا العبء: المضخة الحرارية، والطاقة الشمسية الحرارية، والتدفئة بحبيبات الخشب، والسيارة الكهربائية، أو النقل بالهيدروجين. لكن التوفير الفعلي يعتمد على النظام المحدد وسعر الكهرباء وحالة المبنى والدعم المتاح.

كيف تظهر تكاليف CO2 في فاتورة التدفئة

عند التدفئة بالغاز أو الزيت، تُدرج تكاليف CO2 في فاتورة مورد الوقود أو الحرارة. وإذا كان السكن مستأجرًا وتُدفع التدفئة عبر التكاليف الجانبية, يدفع المستأجر عادةً دفعة مقدمة مع الإيجار ثم يتلقى تسوية سنوية.

يجب أن تظهر في فاتورة التدفئة البيانات التي تتيح فهم تكاليف CO2: نوع الوقود والاستهلاك والانبعاثات والمبلغ المحسوب. وإذا كان المبنى يُدفأ مركزيًا، فعادةً ما يجري المالك أو شركة الإدارة التوزيع عند إعداد Heizkostenabrechnung.

كلما زاد استهلاك الطاقة وساء العزل الحراري للمنزل، ارتفع عبء CO2. لذلك قد ينتج عن مبنى قديم بتدفئة غازية أو زيتية فاتورة أعلى بوضوح من منزل معزول جيدًا بتدفئة حديثة.

كيف تُقسَّم تكاليف CO2 بين المستأجر والمالك

يسري CO2Kostenaufteilungsgesetz منذ 1 يناير 2023. وبالنسبة للمساكن، يوزع القانون تكاليف CO2 بين المستأجر والمالك وفق نموذج من عشر درجات. وكلما زادت الانبعاثات لكل متر مربع في السنة، زادت الحصة التي يدفعها المالك.

CO2 لكل متر مربع في السنة	حصة المستأجر	حصة المالك
أقل من 12 كغ	100%	0%
من 12 إلى أقل من 17 كغ	90%	10%
من 17 إلى أقل من 22 كغ	80%	20%
من 22 إلى أقل من 27 كغ	70%	30%
من 27 إلى أقل من 32 كغ	60%	40%
من 32 إلى أقل من 37 كغ	50%	50%
من 37 إلى أقل من 42 كغ	40%	60%
من 42 إلى أقل من 47 كغ	30%	70%
من 47 إلى أقل من 52 كغ	20%	80%
52 كغ فأكثر	5%	95%

الفكرة بسيطة: إذا كان المبنى يطلق كمية كبيرة من CO2 بسبب ضعف كفاءة الطاقة، يتحمل المالك الجزء الأكبر من التكاليف. وإذا كان المبنى كفؤًا، يدفع المستأجر حصة أكبر لأن التكاليف تعتمد أكثر على استهلاكه الشخصي.

توجد استثناءات وحالات خاصة، مثل القيود الناجمة عن حماية المعالم أو المتطلبات القانونية العامة أو خصائص إمداد التدفئة. لذا من الأفضل التحقق من الفواتير المتنازع عليها باستخدام حاسبة BMWK الرسمية أو بالتشاور مع Mieterverein.

ماذا تفعل إذا لم يوضح المالك حصته

إذا كان المالك ينظم التدفئة، فعليه أن يُظهر في Heizkostenabrechnung حساب تكاليف CO2 وحصة المستأجر وحصة المالك. وإذا لم يُجر التوزيع بشكل صحيح، يمنح القانون المستأجر حق تخفيض التكاليف المتعلقة بالتدفئة بنسبة 3%.

إذا أبرم المستأجر بنفسه عقدًا مع مورد الغاز أو زيت التدفئة أو الحرارة، فإنه يدفع فاتورة المورد أولًا. وبعد ذلك يمكنه مطالبة المالك بتعويض حصته من تكاليف CO2. ويتطلب هذا الطلب الفاتورة وبيانات الاستهلاك والحساب وفق نموذج CO2Kostenaufteilungsgesetz.

الترتيب العملي هو:

1. العثور في الفاتورة على نوع الوقود والاستهلاك وتكاليف CO2 المذكورة.
2. التحقق من مساحة السكن المُدفأة.
3. حساب انبعاثات CO2 لكل متر مربع في السنة.
4. تحديد الدرجة في جدول التوزيع.
5. مقارنة الحساب مع Heizkostenabrechnung أو إرسال طلب تعويض إلى المالك.

كيف تحسب حصتك من تكاليف CO2

للتحقق بنفسك، لا تحتاج إلى إجمالي Nebenkosten، بل إلى بيانات التدفئة. وأسهل طريقة هي استخدام حاسبة BMWK الرسمية لـ CO2-Kostenaufteilung؛ فهي تطلب بيانات الفاتورة خطوة بخطوة وتوضح الحصة التي تقع على كل طرف.

إذا أردت الحساب يدويًا، فالمنطق كالتالي:

1. تحديد الاستهلاك السنوي للطاقة للشقة أو المنزل.
2. قسمة الاستهلاك على المساحة المُدفأة.
3. ضرب النتيجة في معامل الانبعاث الخاص بنوع الوقود المعني.
4. العثور على القيمة الناتجة في جدول التوزيع.

مثال: استهلكت شقة 12 000 كيلوواط/ساعة من الغاز الطبيعي في السنة، وتبلغ مساحتها 70 م². ينتج عن ذلك استهلاك طاقة بنحو 171 كيلوواط/ساعة لكل م². وإذا استُخدم معامل 0,20088 كغ CO2/كيلوواط/ساعة للغاز الطبيعي، تكون النتيجة نحو 34,35 كغ CO2/م² في السنة. تقع هذه الشقة في الدرجة التي يتقاسم فيها المستأجر والمالك تكاليف CO2 بالتساوي، 50 مقابل 50.

ينبغي أن تظهر معاملات الوقود في فاتورة المورد أو كشف التدفئة. لا تستخدم قيمًا عشوائية من الإنترنت إذا كانت الفاتورة المحددة تتضمن بالفعل بيانات حسابية رسمية.

سعر CO2 ووقود السيارات

بالنسبة لسائقي السيارات، يُدرج سعر CO2 في سعر البنزين والديزل. وكلما ارتفع سعر الشهادة، ارتفع مكوّن CO2 في لتر الوقود. لكن السعر النهائي في محطة التعبئة يعتمد أيضًا على أسعار النفط العالمية والضرائب والهوامش والمنافسة الإقليمية ووقت الشراء.

لذلك من الأفضل التعامل مع الجداول التي تقدم توقعات دقيقة حتى عام 2030 باعتبارها حسابات نموذجية. وللميزانية اليومية، من المفيد التركيز على المبدأ العام: تشعر السيارات ذات الاستهلاك المرتفع بالزيادة في سعر CO2 بشكل أقوى، بينما تقلل السيارة الاقتصادية والنقل العام والدراجة الاعتماد على هذه التكاليف.

مواضيع ذات صلة: تكلفة وقود السيارات في ألمانيا، النقل العام والدراجات.

كيف تقلل التكاليف بسبب سعر CO2

لا يستطيع المستهلك خفض سعر CO2 نفسه، لكنه يستطيع تقليل استهلاك الوقود أو التحول إلى مصدر حرارة أقل انبعاثًا. وأكثر الخيارات العملية هي:

• التحقق من إعدادات التدفئة ودرجة الحرارة في الغرف؛
• إزالة تيارات الهواء وفقدان الحرارة؛
• طلب معلومات من المالك عن كفاءة الطاقة في المنزل؛
• عند شراء عقار، تقييم حالة التدفئة وEnergieausweis؛
• استبدال التدفئة الغازية أو الزيتية القديمة، إذا كان ذلك ممكنًا تقنيًا وماليًا؛
• استخدام برامج KfW أو BAFA أو الدعم الإقليمي فقط بعد التحقق من الشروط الحالية؛
• بالنسبة للسيارة، مراعاة استهلاك الوقود لا سعر الشراء وحده.

بالنسبة لمُلّاك العقارات، يمكن للتحديثات الموفرة للطاقة أن تخفض ليس فقط تكاليف CO2، بل أيضًا خطر النزاعات مع المستأجرين بشأن Heizkostenabrechnung. أما أداة المستأجر الرئيسية فهي التدقيق في الفاتورة السنوية وعدم إغفال بند تكاليف CO2.

باختصار

CO2-Steuer في ألمانيا هو اسم شائع لسعر CO2 على الوقود. في عام 2026 لا تُباع الشهادات بسعر ثابت، بل عبر مزادات ضمن نطاق يتراوح بين 55 و65 يورو للطن. وفي التدفئة، تُوزع تكاليف CO2 بين المستأجر والمالك وفق CO2Kostenaufteilungsgesetz: فكلما ساءت مؤشرات انبعاثات المبنى، زادت حصة المالك. وللتحقق من الفاتورة، تحتاج إلى بيانات Heizkostenabrechnung، وعند الحاجة إلى حاسبة BMWK الرسمية.