CO2-Steuer у Німеччині: як працює ціна на CO2 і хто платить за опалення
Підібрати маршрут
3 короткі кроки
CO2-Steuer у Німеччині частіше називають «податком на CO2», хоча юридично йдеться про ціну на викиди в національній системі торгівлі сертифікатами на паливо. Вона впливає на вартість газу, мазуту, бензину, дизеля та деяких інших енергоносіїв. Для мешканців найважливішими є два питання: скільки витрат на CO2 потрапляє до рахунку за опалення та яку частину зобов’язаний покривати орендодавець.
У 2026 році термін дії фіксованої ціни закінчився: сертифікати для національної системи продаються на аукціонах у діапазоні від 55 до 65 євро за тонну CO2. Тому підсумкове навантаження залежить не тільки від закону, а й від фактичної витрати палива, виду опалення, площі житла та енергоефективності будівлі.
Що таке CO2-Steuer на практиці
Німецька ціна на CO2 діє через національну систему торгівлі викидами для палива, яке використовується насамперед в опаленні та транспорті. Постачальники та компанії, що випускають паливо на ринок, купують сертифікати на викиди. Ці витрати зазвичай включаються в ціну газу, мазуту, бензину або дизеля, а потім перекладаються на кінцевого споживача.
За адміністрування системи відповідає Deutsche Emissionshandelsstelle (DEHSt) при Umweltbundesamt. Для споживача це виглядає не як окрема податкова декларація, а як частина ціни в рахунку за енергію, опалення або паливо на заправці.
Важливо розрізняти:
- ціну на викиди CO2 для палива в національній системі;
- звичайні податки та збори на енергоносії;
- ПДВ, який також впливає на кінцеву суму в рахунку;
- розподіл витрат на CO2 між орендарем та орендодавцем згідно з CO2Kostenaufteilungsgesetz.
Ціна на CO2 за роками
До кінця 2025 року сертифікати продавалися за фіксованою ціною. З 2026 року розпочинається аукціонний етап із встановленим ціновим коридором.
| Рік | Ціна за тонну CO2 у національній системі |
|---|---|
| 2024 | 45 євро |
| 2025 | 55 євро |
| 2026 | аукціонний діапазон 55–65 євро |
Остаточна ціна 2026 року залежить від результатів аукціонів. Тому прогнози на кшталт «скільки точно коштуватиме літр бензину через CO2» краще вважати орієнтовними, а не гарантованими тарифами.
На які види палива впливає ціна на CO2
Витрати на CO2 виникають під час використання викопного палива та деяких видів палива з ненульовими викидами. На практиці це найчастіше:
- природний газ;
- мазут і пічне паливо;
- скраплений газ;
- бензин;
- дизель;
- вугілля;
- централізоване теплопостачання, якщо тепло виробляється з викопного палива;
- частка біопалива, якщо воно не вважається кліматично нейтральним згідно з чинними правилами.
Сюди може входити й паливо для транспорту. Тому водій сплачує CO2-складову автоматично, коли купує бензин або дизель. Окремий платіж у Finanzamt для цього не потрібен.
Деякі варіанти опалення та транспорту майже не створюють такого навантаження: тепловий насос, сонячна теплова енергія, опалення на деревних пелетах, електромобіль або водневий транспорт. Але підсумкова економія залежить від конкретної системи, ціни на електроенергію, стану будівлі та доступних субсидій.
Як витрати на CO2 враховуються в рахунку за опалення
При газовому або масляному опаленні викиди CO2 включаються до рахунку постачальника палива або тепла. Якщо житло орендується, а опалення оплачується через Nebenkosten, орендар зазвичай сплачує аванс разом з орендною платою, а потім отримує річний перерахунок.
У рахунку за опалення мають бути вказані дані, за якими можна визначити викиди CO2: вид палива, споживання, викиди та розрахована сума. Якщо будинок опалюється централізовано, розподіл зазвичай здійснює орендодавець або керуюча компанія під час підготовки Heizkostenabrechnung.
Чим більша витрата енергії та чим гірша теплоізоляція будинку, тим вища CO2-навантаження. Тому стара будівля з газовим або масляним опаленням може давати помітно вищий рахунок, ніж добре утеплений будинок із сучасним опаленням.
Як витрати на CO2 розподіляються між орендарем та орендодавцем
З 1 січня 2023 року діє CO2Kostenaufteilungsgesetz. Для житлових приміщень закон розподіляє витрати на CO2 між орендарем та орендодавцем за десятиступеневою моделлю. Чим вищі викиди на квадратний метр на рік, тим більшу частку сплачує орендодавець.
| CO2 на квадратний метр на рік | Частка орендаря | Частка орендодавця |
|---|---|---|
| менше 12 кг | 100% | 0% |
| від 12 до менше ніж 17 кг | 90% | 10% |
| від 17 до менше 22 кг | 80% | 20% |
| від 22 до менше ніж 27 кг | 70% | 30% |
| від 27 до менше ніж 32 кг | 60% | 40% |
| від 32 до менше ніж 37 кг | 50% | 50% |
| від 37 до менше ніж 42 кг | 40% | 60% |
| від 42 до менше ніж 47 кг | 30% | 70% |
| від 47 до менше ніж 52 кг | 20% | 80% |
| 52 кг і більше | 5% | 95% |
Ідея проста: якщо будівля викидає багато CO2 через низьку енергоефективність, орендодавець несе більшу частину витрат. Якщо будівля енергоефективна, орендар сплачує більшу частку, оскільки витрати сильніше залежать від власного споживання.
Є винятки та особливі випадки, наприклад обмеження через охорону пам’яток, публічно-правові вимоги або особливості теплопостачання. Тому спірні рахунки краще перевіряти за допомогою офіційного калькулятора BMWK або за консультацією Mieterverein.
Що робити, якщо орендодавець не вказав свою частку
Якщо опалення організовує орендодавець, він повинен вказати в Heizkostenabrechnung розрахунок витрат на CO2, частку орендаря та частку орендодавця. Якщо розподіл здійснено некоректно, закон передбачає право орендаря зменшити витрати, пов’язані з опаленням, на 3%.
Якщо орендар самостійно уклав договір з постачальником газу, мазуту або тепла, він спочатку оплачує рахунок постачальнику. Після цього можна вимагати від орендодавця відшкодування його частки витрат на CO2. Для такої вимоги потрібні рахунок, дані про споживання та розрахунок за моделлю CO2Kostenaufteilungsgesetz.
Практичний порядок такий:
- Знайти в рахунку вид палива, витрату та зазначені витрати на CO2.
- Перевірити площу опалювального житла.
- Розрахувати викиди CO2 на квадратний метр на рік.
- Визначити ступінь у таблиці розподілу.
- Порівняти розрахунок із Heizkostenabrechnung або надіслати орендодавцю вимогу про відшкодування.
Як розрахувати частку витрат на CO2
Для самостійної перевірки потрібна не загальна сума Nebenkosten, а дані щодо опалення. Найпростіше скористатися офіційним калькулятором BMWK для розподілу витрат на CO2 (CO2-Kostenaufteilung). Він покроково запитує дані з рахунку та показує, яка частка припадає на кожну сторону.
Якщо рахувати вручну, логіка така:
- Визначити річне споживання енергії для квартири або будинку.
- Розподілити споживання на опалювальну площу.
- Помножити результат на коефіцієнт викидів для відповідного палива.
- Знайти отриманий показник у таблиці розподілу.
Приклад: квартира спожила 12 000 кВт·год природного газу за рік, площа становить 70 м². Енергоспоживання становить близько 171 кВт·год/м². Якщо використовувати коефіцієнт 0,20088 кг CO₂/кВт·год для природного газу, результат становить приблизно 34,35 кг CO₂/м² на рік. Така квартира потрапляє в категорію, де орендар і орендодавець ділять викиди CO₂ порівну — 50 на 50.
Коефіцієнти споживання палива мають бути вказані в рахунку постачальника або в опалювальній відомості. Не варто вводити випадкові значення з інтернету, якщо в конкретному рахунку вже є офіційні розрахункові дані.
Ціна на CO2 та автомобільне паливо
Для автомобілістів ціна на CO2 включається у вартість бензину та дизеля. Чим вища ціна сертифіката, тим вища частка вартості CO2 у літрі палива. Але кінцева ціна на заправці залежить також від світових цін на нафту, податків, маржі, регіональної конкуренції та часу купівлі.
Тому таблиці з точними прогнозами до 2030 року краще сприймати як модельні розрахунки. Для повсякденного бюджету корисніше орієнтуватися на загальний принцип: автомобілі з великою витратою палива сильніше відчувають зростання ціни на CO2, а економічний автомобіль, громадський транспорт і велосипед зменшують залежність від таких витрат.
Пов’язані теми: вартість палива в Німеччині, громадський транспорт та велосипед.
Як зменшити витрати, пов’язані з ціною на CO2
Знизити саму ціну на CO2 споживач не може, але можна зменшити витрату палива або перейти на джерело тепла з меншими викидами. Найпрактичніші варіанти:
- перевірити налаштування опалення та температуру в кімнатах;
- усунути протяги та тепловтрати;
- запитати у орендодавця інформацію про енергоефективність будинку;
- під час купівлі нерухомості оцінити стан системи опалення та Energieausweis;
- замінити старе газове або масляне опалення, якщо це технічно та фінансово можливо;
- користуватися програмами KfW, BAFA або регіональними субсидіями лише після перевірки актуальних умов;
- для автомобіля враховувати витрату палива, а не лише ціну придбання.
Для власників нерухомості енергоефективна модернізація може знизити не тільки витрати на CO2, а й ризик конфліктів з орендарями через Heizkostenabrechnung. Для орендарів головний інструмент — уважно перевіряти річний рахунок і не пропускати рядок із CO2-Kosten.
Коротко
CO2-Steuer у Німеччині — це повсякденна назва CO2-ціни на паливо. У 2026 році сертифікати продаються не за фіксованою ціною, а через аукціони в діапазоні 55–65 євро за тонну. У сфері опалення витрати на CO2 розподіляються між орендарем та орендодавцем згідно з Законом про розподіл витрат на CO2 (CO2Kostenaufteilungsgesetz): чим гірші показники будівлі щодо викидів, тим більше платить орендодавець. Для перевірки рахунку потрібні дані з розрахунку витрат на опалення (Heizkostenabrechnung) та, за необхідності, офіційний калькулятор BMWK.
